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AFP结业案例:家族企业的多目标规划

  • 作者:本站
  • 时间:2019-07-28
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简介 AFP结业考试试题与习题集不同,所以,特推出结业案例精华供广大考生进行参考。 AFP考试:家族企业的多目标规划 1.基本状况与财务状况 林先生今年50岁,林太太48岁,定居在上海

AFP结业案例:家族企业的多目标规划

AFP结业考试试题与习题集不同,所以,特推出结业案例精华供广大考生进行参考。   AFP考试:家族企业的多目标规划  1.基本状况与财务状况  林先生今年50岁,林太太48岁,定居在上海市,一个刚上大学的儿子小林18岁。 林先生是一小型居家装修设计公司的企业主兼任总经理,林太太为公司财务经理,这几年夫妻工作获利多累积在资本额上,目前资本额800万元,林先生在银行的资产有20万元的活存,100万元的定存,林太太活存有10万元,另外投资30万元的债券,20万元的股票基金。 有一套自住房产价值400万元,还有100万元公积金贷款余额,按月等额本息还款,还需10年还清,自用车一辆市值45万元。 目前夫妻的住房公积金都用来交贷款,没有余额。 林先生的个人养老金账户余额12万元,已缴费15年,林太太6万元,已缴费13年。

个人医疗保险金账户余额林先生为4万元,林太太为2万元。

  林先生月税前薪资2万元,年终奖金8万元,林太太月税前薪资1万元,年终奖金3万元,家庭年利息债息收入林先生3万元,林太太万元,林先生与林太太都有三险一金,一家三口每年的生活费24万元,近年来公司盈余趋于稳定,假定未来10年每年税后利润在80万元。 林先生有定期寿险保单一张,保额20万元,年缴保费1,000元,还要缴10年。

林太太未投保任何保险。

  2.理财目标(以下均为理想值,可以根据客户情况自行设计可接受值)  1)子女教育规划:为小林准备4年的大学学费,每年学费现值3万元,大学毕业后准备送小林去美国就读哈佛大学,学习2年。   2)接班计划:林先生希望小林毕业后能在公司学习,自己退休后将公司交给小林管理。 如果届时小林不愿意接班,再考虑找专业经理人经营或者是出售家族企业。   3)退休规划:林先生希望60岁退休,林太太58岁与先生一同退休,领取社保养老金并维持每人每年生活费现值10万元的生活水平。

  4)换房规划:林先生希望于60岁退休时换购一套总价750万元(200-250平米)的住宅,为小林结婚后一同居住做准备。   5)捐赠计划:林先生深知阅读的重要性,一直以来有个愿望,打算于退休时捐款100万元给当地小学作为图书馆的藏书经费。

  3.假设条件  1)收入增长率与实业收益增长率均为8%。   2)学费增长率、社平工资增长率、社保养老金增长率均为6%。

  3)其他假设采用软件系统给予的假设数据。

  4.制作报告书的要求  1)方案分析:若小林不愿意接班,就林先生退休后找专业经理人经营或者是出售家族企业两方案,做利弊分析。

  2)财务诊断:制作家庭资产负债表与收支储蓄表并作理财诊断。

  3)目标可行性分析:就小林愿意接班的情况下能否达成理财目标,提出结论与调整建议。   4)产品推荐:参考目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

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